Mengapa barter tidak umum di negara modern?

Baru-baru ini, saya menyaksikan dua kenalan saya terlibat dalam barter, di mana satu menukar jasanya dengan layanan yang lain. Kedua layanan memiliki nilai yang hampir sama. Dengan memperdagangkannya secara langsung, mereka tidak membayar PPN atau pajak atas penghasilan, karena tidak ada uang atau bahkan barang yang terlibat di sini. Itu bukan alasan untuk barter, tapi itu aspek yang menarik.

Saya tidak mendorong perilaku ini, tetapi itu membuat saya bertanya-tanya mengapa tidak ada lagi orang yang melakukan ini, karena ini adalah cara mudah untuk menghemat uang dengan meninggalkan uang dan dengan demikian pajak. AFAIK, ini legal, atau setidaknya 'wilayah abu-abu'. Saya kira di sebagian besar negara ada undang-undang untuk mencegah hal ini terjadi dalam skala besar, tetapi tidak mungkin untuk menegakkannya di mana-mana atau dalam skala kecil. Terutama karena barang masih dapat dinilai dari segi uang, tetapi jauh lebih sulit untuk melakukannya dengan layanan. Dan keberadaan dan ketertelusuran mereka mudah berubah, tidak seperti barang.

Saya tinggal di desa yang agak kecil di mana penduduk setempat sering (harus) memanfaatkan layanan satu sama lain, sering kali membutuhkan layanan lebih dari sekali. Pajak dan PPN tinggi di sini di Belanda, sehingga akan membuat perbedaan yang signifikan. Saya berharap mereka melakukan barter layanan untuk menghemat uang, tetapi mereka hanya membayar dengan tagihan. Saya memang menyaksikan dua orang barter sekali, tetapi tidak pernah sebelumnya. Saya juga belum pernah mendengarnya di negara-negara modern lainnya. Mengapa itu tidak lebih umum?

Alasan utama mengapa barter tidak umum adalah:

1. Ketidaknyamanan karena harus menemukan pihak lain yang keduanya menawarkan apa yang Anda inginkan dan menginginkan apa yang Anda tawarkan.
2. Bahkan jika pihak seperti itu dapat ditemukan, kemungkinan kompleksitas negosiasi transaksi "adil" (mis. Saya akan melakukan pekerjaan listrik Anda jika Anda akan membersihkan windows saya setiap bulan selama 3 bulan ke depan).
3. Saya tidak ingin mendorongnya, tetapi bagi mereka yang ingin menghindari pajak, kemudahan komparatif dalam banyak keadaan melakukannya melalui transaksi moneter normal, tetapi dengan pembayaran tunai.

Poin lebih lanjut adalah bahwa sebagian besar negara dengan PPN memiliki "ambang PPN" yang signifikan, yaitu nilai minimum penjualan tahunan di mana perusahaan diharuskan mendaftar untuk PPN dan membebankan PPN (jika berlaku) pada penjualan mereka. Di Inggris, misalnya, ambang saat ini adalah £ 85.000. Jadi seseorang dapat memberikan layanan tidak melebihi jumlah itu di tahun apa pun dan tidak perlu membebankan biaya PPN. Jika dua orang tersebut masuk ke dalam pengaturan barter, tidak akan ada penghematan PPN. Belanda tidak lazim karena ambang PPNnya sangat rendah: 1.345 Euro (lihat di sini , tabel pada hal 2).

Di negara-negara yang saya kenal (seperti Kanada), menggunakan barter untuk menghindari pajak jelas ilegal. Anda diharuskan melaporkan nilai dolar dari pertukaran sebagai pendapatan. Ini diperlakukan sebagai perdagangan tunai implisit bersama dengan perdagangan barang. Karena saya tidak akan memberikan saran pajak kepada orang asing secara acak di internet, silakan berkonsultasi dengan undang-undang pajak di wilayah hukum Anda.

Panduan Badan Pendapatan Kanada tentang barter: tautan ke halaman CRA

Ada pengecualian, seperti untuk anak-anak kecil yang berdagang kartu di taman bermain. Idenya adalah bahwa Anda tidak bisa mendapatkan mata pencaharian.

Pihak berwenang dapat mendeteksi kegiatan ini dengan cara yang sama seperti mereka dapat mendeteksi orang yang bekerja untuk mendapatkan uang. Itu tidak mudah, tetapi bisa dilakukan. Mereka dapat memiliki agen yang menyamar, mendapatkan tips dari pelapor (mis. Perceraian yang pahit), atau hanya menunjukkan bahwa seseorang menjalani gaya hidup yang tidak sesuai dengan pendapatan yang mereka nyatakan. Iklan yang Anda terima barter adalah metode yang cukup bagus untuk memastikan bahwa Anda pada akhirnya akan mendapatkan kunjungan dari inspektur yang menyamar, atau hanya petugas pajak yang melihat iklan Anda.

Karena penghindaran pajak dengan cara ini harus disembunyikan, orang luar tidak bisa memastikan apakah itu terjadi. Jadi jelas sulit menilai sejauh mana, selain dengan melihat kasus-kasus yang berhasil dituntut.

Karena bisnis perlu membayar pajak (dan sebagian besar pengeluaran) dengan uang, barter tidak membantu mereka memenuhi kewajiban itu. Namun, ia memiliki kegunaannya. Misalnya, perusahaan baru kemungkinan tidak akan menguntungkan untuk beberapa waktu, sehingga tidak akan ada pembayaran pajak yang jatuh tempo. Mungkin menggunakan transaksi barter untuk menghemat uang. Pemasok yang mapan mungkin setuju, karena mereka ingin pelanggan potensial yang baru berhasil.

Tetapi karena perusahaan ritel harus membayar pajak pertambahan nilai (pajak penjualan) dengan uang, mereka tidak memiliki insentif untuk menawarkan pelanggan kemampuan untuk barter. Selain itu, para pelanggan itu bisa menjadi pemeriksa pajak.

Pajak pertambahan nilai (PPN) juga melakukan pekerjaan yang baik dalam memberikan disencentif untuk kegiatan tersebut. Perusahaan perantara dapat memperoleh pengembalian uang atas PPN yang dibayarkan untuk input dengan mencocokkan input dengan PPN yang dibayarkan untuk output. (Itulah sebabnya ini disebut pajak pertambahan nilai.) Kemampuan Anda untuk mencocokkan pajak dihilangkan dengan penggelapan pajak. Dan pengawas dapat mengetahui apakah perusahaan ritel (akhir dari rantai nilai tambah yang biasa) membebankan PPN rumah tangga. (Di Quebec, pihak berwenang membuat restoran memasang sistem kasir baru yang membuatnya sangat sulit untuk menjalankan dua set buku, yang merupakan praktik umum.)

Beberapa poin tambahan pada insentif.

• Untuk perusahaan, semua pengeluaran kas (selain dividen) pada akhirnya akan dibebankan terhadap pajak penghasilan. Barter tidak terlalu menguntungkan. Ini memiliki tujuan bisnis yang sah, dan ada industri khusus dalam membangun hub internet barter. Namun, masih akan ada jejak kertas.
• Ketika berhadapan dengan individu, ada masalah "kebetulan ganda keinginan". Jika tukang ledeng datang ke rumah saya untuk memperbaiki katup bocor, apa yang sebenarnya bisa saya tawarkan sebagai imbalan? Jika dia ingin menghindari pajak, biasanya dia hanya akan meminta uang tunai. Barter tentu terjadi di antara individu, tetapi mengharuskan mereka memiliki kebutuhan timbal balik untuk layanan yang lain.

Alasan yang sama mengapa uang menjadi populer di tempat pertama: barter tidak memiliki skala yang baik. Bahkan jika Anda dapat menghindari pajak dengan cara barter, ketidaknyamanan membuat Anda sulit memanfaatkannya dalam skala besar. Ini benar-benar layak untuk transaksi biasa antara keluarga dan kenalan, bukan bisnis nyata. Ketika Anda melakukan barter dengan orang-orang ini, Anda biasanya tidak khawatir tentang nilai tepat dari apa yang Anda perdagangkan, itu sangat informal; misalnya, Anda mungkin mengambil cek ketika Anda pergi makan malam bersama teman-teman suatu malam, dan lain kali mereka melakukannya, tetapi tidak ada yang memeriksa bahwa harganya sama. Bisnis tidak dapat benar-benar beroperasi dengan cara informal.

Manfaat yang diberikan uang adalah uang itu dapat dipertukarkan dan memiliki umur simpan yang tidak terbatas (di luar hiper-inflasi - saya pikir kemungkinan barter dibangkitkan dalam kondisi seperti itu). Anda dapat membeli apa pun dengan uang, Anda tidak harus memiliki produk / layanan yang diinginkan oleh penjual.

Itu tidak menghemat uang.

Perlu diingat bahwa pajak pendapatan dihitung setelah dikurangi biaya. Jadi jika saya menjual sesuatu seharga € 50, dan membeli sesuatu seharga € 50, total pendapatan perusahaan saya tidak berubah, demikian pula pajak saya.

Pada saat yang sama, aturan untuk apa yang dapat diklaim perusahaan sebagai pengeluaran bisnis mungkin sangat berbeda di antara mereka, tetapi biasanya itu juga menguntungkan akuntansi.

Misalnya, ketika perusahaan katering menyediakan makanan ke studio iklan, dan studio menyediakan bahan iklan, masuk akal untuk menagih satu sama lain karena layanan yang lain dapat dikurangkan, sedangkan perusahaan iklan akan kesulitan menjelaskan mengapa mereka membeli makanan .

Jadi antar perusahaan, biasanya tidak ada gunanya dalam barter.